Principais taxas de impostos em todo o mundo

18 de fevereiro de 2021

A tabela de alíquotas abaixo, divulgada pela Lowtax, fornece uma visão comparativa da tributação em todo o mundo. Os aspectos considerados incluem:

Imposto de Renda: A renda de pessoas físicas é frequentemente tributada em alíquotas diferentes dos lucros das empresas. A natureza da tributação também pode variar entre os sistemas territoriais ou residenciais, com os sistemas territoriais afetando os rendimentos auferidos localmente e os sistemas residenciais afetando os rendimentos locais e estrangeiros dos residentes.

Seguro Social: As contribuições para a segurança social são impostos cobrados de empregadores e empregados, a fim de financiar benefícios de segurança social, como pensões do Estado e subsídios de desemprego.

VAT: Impostos sobre valor agregado (ou impostos de consumo equivalentes) são frequentemente adicionados à compra de bens e serviços. Mais de 140 países coletam impostos sobre valor agregado, com a tendência geral de que esse sistema substitua os impostos convencionais sobre vendas. Aproximadamente 20% das receitas fiscais mundiais resultam do IVA.

Retido na Fonte: Os impostos retidos na fonte são uma forma de tributação antecipada, cobrada antes da data de vencimento para o pagamento do imposto final. Frequentemente, isso pode afetar dividendos, juros e royalties.

Jurisdição

Imposto de Renda Seguro Social* VAT Retendo
Corporativo Individual Empregador Empregado Dividendo Interesse

Royalties

Argélia

19% -25% 20% -35% 26% 9% 20% 15% 10% 24%
Andorra 10% 10% 0% 0% 4,5% 0% 0% 0%
Anguilla 0% 0% 5% 5% 0% 0% 0%

0%

Argentina 35% 9% -35% 23% -27% 17% 21% 0% -35% 15% -35% 12% -35%
Armênia 10% -20% 24,4% -36% 3% (Regressivo) 20% 10% 10% 10%
Aruba 28% 7% -55,85% 26,55% 9,6% 3% 0% -10% 0% 0%
Austrália 30% 29% -45% 0% 0% 10% 30% 10% 30%
Áustria 25% 20,44% -50% 21,83% 18,2% 20% 25% 0% 20%
Azerbaijão 20% 14% -25% 22% 3% 18% 10% 10% 14%
Bahamas 0% 0% 5,9% 3,9% 0% 0% 0% 0%
Bahrain 0% 0% 12% 11% 0% 0% 0% 0%
Bangladesh 20% 14% -25% 0% 0% 18% 20% 10% 10%
Barbados 15% 20-35% 11,25% 10,1% 0% 0% -15% 0% -15% 0% -15%
Bélgica 24,25% -33% 25% -50% 35% 13,07% 21% 21% -25% 21% 15%
Belize 25% 25% 5,35% 3,18% 12,5% 15% 15% 0%
Bermudas 0% 0% BMD 1667,64 por ano BMD 1667,64 por ano 0% 0% 0% 0%
Bolívia 25% 12,5% -13% 18,71% 12,21% 13% 12,5% 12,5% 12,5%
Bósnia 10% 10% 10,5% 31% 17% 0% -5% 10% 10%
Botswana 22% (filiais 30%) 5% -25% 0% 0% 12% 7,5% 15% 15%
Brasil 15% 7,5% -27,5% 37,3% 11% 7% -25% 0% 15% -25% 15% -25%
Ilhas Virgens Britânicas 0% 0% 3,25% 3,25% 0% 0% 0% 0%
Brunei 22% 0% 8,5% 8,5% 0% 0% 15% 10%
Bulgária 10% 10% 18,5% 12,9% 20% 5% 10% 10%
Canadá 15% (imposto de renda local 1% -16%) (filiais 25%) 29% (imposto provincial de 10% -21%) (imposto de não residente 7,2% -13,92%) 11,7% 6,73% 5% 25% 0% -25% 0% -25%
Ilhas Cayman 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Chile 20% 4% -40% 8,62% 20% 19% 35% 35% 15% -30%
China 25% 3% -45% 30% 11% 17% 10% 10% 10%
Colômbia 34% 19% -33% 4% -6% 12% 16% 0% -33% 14% -33% 33%
Ilhas Cook 20% 20% -30% 17% 15% 15% 15%
Costa Rica 10% -30% 0% -15% 26,17% 9,17% 13% 0% -5% 0% -15% 25%
Croácia 20% 12-40% 15,20% 20% 25% 12% -20% 15% -20% 15% -20%
Curaçao 34,5% 13% -49,4% 15,3% 9,35% 5% 0% 35% 0%
Chipre 10% 20-35% 8,5% 6,8% 18% 0% 0% 5% -10%
República Checa 19% 15% 34% 11% 20% 15% -35% 15% -35% 15% -35%
Dinamarca 25% 14,86% 0% 8% 25% 15% -27% 0% -25% 0% -25%
Dominica 30% 15% -35% 7% 4,75% 15% 15% 25% 25%
Dubai 0% 0% 12,5% (apenas cidadãos dos Emirados Árabes Unidos) 5% (apenas cidadãos dos Emirados Árabes Unidos) 0% 0% 0% 0%
Equador 22% 5% -35% 11,15% 9,45% 12% 0% -10% 0% -22% 22%
Egito 25% / 40,55% 10% -25% 16% -17% 9,5% 0% 0% 20% 20%
El Salvador 25% -30% 10% -30% 9,5% 4% 13% 5% / 25% 20% / 25% 20% / 25%
Guiné Equatorial 35% 10% -35% (não residentes 10%) 21,5% 4,5% 15% 35% (não residentes 25%) 35% (não residentes 25%) 10%
Estônia 21% 21% 33% 2% 20% 0% 0% -21% 0% -10%
Etiópia 30% 10% -35% 11% 7% 15% 10% 5% 5%
ilhas Faroe 18% 35% 1,87% 1,87% 25% 18% 0% 0%
Finlândia 20% 6,5% -31,75% 23% -25% 0% 24% 20% 0% / 24,5% 20%
França 33,33% 5,5% -45% 50% 20% 20% 30% 0% 33,3%
Georgia 15% 20% 0% 0% 18% 5% 5% 10%
Germany (Alemanha) 29,875% 14% -45% 19,7% 20,6% 19% 25% 0% -25% 15%
Gibraltar 10% (empresas de energia e utilidades 20%) 5% -28% (com base na renda bruta); 17% -40% (com base em abono) 20% 10% 0% 0% 0% -10% 0%
Grécia 26% 22-42% 28% 16,5% 23% 0% 33% 25%
Grenada 30% 30% 5% 4% 15% 15% 15% 15%
Guam 15% -35% 10% -35% 7,65% 7,65% 4% 30% 30% 30%
Guatemala 28% 5% -7% 12,67% 4,83% 12% 5% 10% 15%
Guernsey 0/10% 20% 6,5% 6% 0% 0% 0% 0%
Hong Kong 16,5% 15% 5% 5% 0% 0% 0% 5% -16,5%
Hungria 10% -19% 16% -20,32% 28,5% 18,5% 27% 0% 0% 0%
Índia 30% (mais 5% de sobretaxa e 3% de cessação) 10% -30% (taxa educacional de 3% do imposto) 12% 12% 12,5% (taxa de serviço 12,36%) 0% 20% 10%
Indonésia 25% 5% -30% 0% 0% 10% 20% 20% 20%
Iraque 15% 15% 12% / 25% 5% 0% 0% 15% 0%
Irlanda 25% (receita de comercialização 12,5%) 20% -41% 10,75% 4% 23% 0% -20% 20% 0% -20%
Ilha de Man 0% (bancos 10%) 20% 12,8% 13% 20% 0% 0% 0%
Israel 25% 10% -48% 6,5% 12% 17% 25% -30% 15% -25% 25%
Itália 27,5% 23% -43% 30% -34% 9% -10% 22% 1,375% -20% 12,5% -20% 22,5%
Japão 15% -25,5% 5,105% -40,84% 0% 0% 8% 15,315% -20,315% 15,315% -20,42% 20,42%
Jersey 0/10% 20% 6,5% 6% 5% 0% 0% 20%
Cazaquistão 20% 10% -20% 26% 0% 12% 15% / 20% 15% / 20% 15% / 20%
Kuwait 15% 0% 11,5% 8% 0% 0% / 15% 0% 0%
Labuan 25% (empresa comercial offshore 3%; não comercial 0%) 26% 12,5% 11,5% 0% 0% 0% 0%
Letônia 15% 25% 24,09% 11% 21% 0% 5% -10% 5% -15%
Libéria 25% 0% -25% 3% 3% 7% 15% 15% 15%
Liechtenstein 12,5% 21% 11,55% 10,55% 8% 0% 0% 0%
Lituânia 15% 15% 32,6% 9% 21% 15% 10% 10%
Luxemburgo 20% -29,2% 15% -42,8% 16,11% 13,85% 15% 15% 0% 0%
Madeira 5% 11,5% -46,5% 23,75% 11% 22% 20% 20% 15%
Malásia 20% -25% 2% -26% 12,5% 11,5% 0% 0% 15% 10%
Malta 35% 20-35% 10% 10% 18% 0% 0% 0%
Ilhas Marshall 11,5% 8% -12% 7% 7% 2% -4% 0% 0% 0%
Maurício 15% (empresa de comércio offshore 3%) 15% 6% 3% 15% 0% 15% 0% -15%
México 30% 1,92% -35% 17,7% 5,25% 16% 10% 4,9% -40% 5% -40%
Mônaco 33,3% 0% 6,15% 6,15% 19,6% 0% 0% 0%
Montenegro 9% 9% -15% 9,8% 24% 19% 9% 9% 9%
Marrocos 10% -37% 0% -38% 6% 3% 20% 15% 10% 10%
Países Baixos 20% -25% 1,95% -52% 5,7% 19% 19% 15% 0% 0%
Nova Zelândia 28% 10,5% -33% 1,15% 1,7% 15% 0% -30% 15% 15%
Nigéria 30% 7% -24% 7,5% 1% 5% 10% 10% 10%
Panamá 25% (empresas de energia, telecomunicações, seguros, finanças, mineração e bancos 27,5%) (receita offshore 0%) 15% -25% 13,5% 10,25% 7% 5% -20% 12,5% 12,5%
Polônia 19% 18/32% 22,14% 13,7% 23% 19% 20% 20%
Portugal 25% 11,5% -46,5% 23,75% 11% 23% 25% -30% 25% -30% 15% -30%
Porto Rico 20% 7% -33% 7,65% 7,65% 7% 10% 29% 29%
Catar 10% / 35% 0% 10% 5% 0% 0% 7% 5%
Ras Al Khaimah 0% 0% 12,5% (apenas cidadãos dos Emirados Árabes Unidos) 5% (apenas cidadãos dos Emirados Árabes Unidos) 0% 0% 0% 0%
Romênia 16% 16% 28,45% 16,5% 24% 16% 16% 16%
Rússia 20% 13% 30% 0% 18% 15% 20% 20%
São Cristóvão e Neves 0% (empresas residentes 35%) 0% 5% 5% 0% 10% 0% 10%
São Vicente e Granadinas 10% -32,5% 10% -32,5% 4,5% 3,5% 15% 0% 20% 20%
Seychelles 25-33% (empresários individuais e parcerias 18,75% -33%) 0% 1,5% 1,5% 15% 15% 0% -33% 15%
Cingapura 17% 2% -20% 16% 20% 7% 0% 15% 10%
Eslováquia 23% 19% 34,8% 13,4% 20% 0% 19% 19%
Eslovênia 17% 16% -50% 16,1% 22,1% 20% 15% 15% 15%
África do Sul 12% / 33% 18-40% 0% 0% 14% 15% 0% 15%
Espanha 20-30% 24% / 45% 29,9% 6,35% 21% 21% 21% 25%
Suécia 22% 0% -25% 31,42% 15,49% 25% 30% 0% 0%
Suíça 8,5% (parceria e único proprietário 0% -11,5%) (impostos cantonais e municipais 6% -24%) 0% -11,5% 5,15% 5,15% 8% 0% -35% 0% 0%
Ilhas Turcas e Caicos 0% 0% 3% 3% 0% 0% 0% 0%
Reino Unido 20-25% 20-50% 13,8% 12% 20% 0% 20% 20%
Estados Unidos – Delaware 15% -39% (corporação de serviço pessoal qualificado 35%) 10% -35% 7,65% 5,65% 0% 30% 30% 30%
Estados Unidos – Nevada 15% -39% (corporação de serviço pessoal qualificado 35%) 10% -35% 7,65% 5,65% 0% 30% 30% 30%
Vanuatu 0% 0% 4% 4% 12,5% 0% 0% 0%
Ilhas virgens 35% 10% -35% 12,4% 12,4% 5% 10% 10%

10%

* As taxas de seguridade social citadas na tabela são as taxas mais altas em cada jurisdição.

Fonte: Lowtax – Global Tax & Business Portal | Principais taxas de impostos em todo o mundo
Disponível em: https://www.lowtax.net/tax-rates/